Hóa đơn điều chỉnh

CÓ THỂ BẠN CHƯA BIẾT:
- Hóa đơn điều chỉnh được lập khi: Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã KÊ KHAI THUẾ, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng..., tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số..., ký hiệu... Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-)".
- Hoặc kết thúc chương trình (kỳ) giảm giá, chiết khấu mới lập hóa đơn điều chỉnh.
Hóa đơn điều chỉnh phải ghi rõ:
- (Tăng, giảm) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu…
- Hoá đơn điều chỉnh giảm không được ghi số âm (-) trên Hóa đơn.
- Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào.
- Ngày lập Hóa đơn điều chỉnh là ngày phát hiện ra sai sót ( Ngày hiện tại)
- Kê khai Hóa đơn đó vào Kỳ phát hiện sai sót (Kỳ Hiện Tại)
P/S:
Hướng dẫn cách Kê Khai Hóa Đơn điều chỉnh Giảm trên HTKK 3.3.0
Cách Kê Khai trên Hay Tao Không Khai:
+> Ngày Trước:
- Nhập số âm tại bảng kê 01-1/GTGT, 01-2/GTGT tương ứng với Bên Bán và Bên Mua trên ứng dụng HTKK, iHTKK.
+> Ngày Nay: ( Từ 5/1/2015)
- Với HTKK 3.3.0 thì trên Phụ Lục 01-2/GTGT khi nhập số liệu “Điều kiện bắt buộc “Cột (7) tức Thuế GTGT phải nhỏ hơn cột (6) tức Giá trị HHDV mua vào” thì mới “Đã Ghi Dữ Liệu Thành Công” là quá chuẩn nhưng với Hóa Đơn Điều Chỉnh Giảm khi Kê Số Âm vào thì…. Các Cụ tư duy một tý cho nó Bổ Não nhé.
- Với Luật 71 thì Từ 1/1/2015 thì Hồ Sơ Khai Thuế không cần phải nộp kèm theo 02 Phục lục 01-1/GTGT và 01-2/GTGT. Nhưng để “Tổng hợp được số liệu lên Tờ Khai 01/GTGT” thì các bạn vẫn lên nhập số liệu vào 2 Phụ Lục này để cho HTKK nó tự cộng ra số cho vui.- Nên:
B1.Các anh/chị/em nhập Phục Lục 01-1/GTGT và 01-2/GTGT để lấy số CHUẨN nhập tay vào Chỉ Tiêu (23), (24), (25) trên Tờ Khai 01/GTGT. Xong ấn “GHI”
B2: Sau khi ấn GHI thì Các anh/chị/em kích chuột vào từng Phụ Lục và chọn XÓA PL
B3: Có Tờ khai 01/GTGT CHUẨN SỐ để cho ra “Xin Mày Liệu’ gửi tới TCT.
Chú Ý: Đây không phải là “Hay Tạo Khó Khăn” mà là Hay Tao Không Khai Phụ Lục đó nên các chỉ tiêu (23), (24), (25) đó anh/chị/em tự nhập là tất nhiên.
Nguồn: Cụ Dịch.